经营计划与全面预算——企业战略的量化落地

经营计划与全面预算——企业战略的量化落地

开课时间:2024 课程时长: 16
授课讲师:专家团队 课程价格:¥12800
天数:2
开课地点:上海、广州、深圳
专业分类:企业经营类、财务会计类
行业分类:不分行业
岗位分类:财务管理部、行政管理部、人力资源部
关键字:经营计划、全面预算、企业战略、量化落地
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开课计划

城市 天数 价格 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
深圳 2 1280014-15
上海 2 1280019-2012-13
广州 2 1280020-21

背景与目标

建立全面预算管理体系,实现资源利用最大化

•财务部门总说预算管控难,制作难,协调难,落实难,全面预算管理真这么难吗?

•业务部门不愿参与预算,又抱怨财务不懂业务,只会卡费用,难道预算就是用来讨价还价的吗?

每年预算和实际差异很大,老板不满意,员工不乐意,预算执行与实际差距到底是如何产生的,是预算编制的问题,还是实际执行有了偏差?到底如何调整?

预算编制麻烦,就为管控成本实在没有必要,不如直接压缩费用,预算就是为减少开支吗?

•全面预算管理是企业内部管理控制的一种主要方法,对企业成熟与发展起重大推动作用。以整体经营目标为基础的预算,已成为企业不可或缺的管理手段,在日常经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。

•《经营计划与全面预算——企业战略的量化落地》课程将通过大量的案例分析与实例演练,为学员展示一个系统、科学的预算管理体系,帮助学员了解如何编制合理的预算,如何通过全面预算管理,促进企业部门与部门之间的相互交流与沟通;如何明确并量化公司的经营目标、制定并不断调整经营计划,用预算规范企业的管理控制。真正把财务预算变成企业全体员工认同、能为企业成功提供保证的全面预算。

培训受益:

认识——全面预算对企业完成战略目标的重要性

明确——高效的全面预算管理体系中的关键点

理解——构建适合自己企业的预算管理体系的思路

学习——预算编制的流程、工具和方法

掌握——跟踪预算执行的有效方法

通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评,真正提高企业效益

适合人员概述

•董事长、总经理、企业中高层管理者 •财务总监、财务经理 •各预算中心责任人

主要内容

课程大纲:

第一模块  经营计划与全面预算——企业战略的量化落地有这么重要吗?

思考与讨论:预算能给企业带来什么?

案例导入:某著名软件解决方案提供商实行预算后的巨大变化

什么是好的预算

什么是好的控制

预算有什么作用?

企业的终极目标是什么

预算控制系统的整体框架

打造全员参与的预算管理

夯实预算控制的财务基础

--企业运作的核心是什么?

--正确认识企业的一个起点、三大运作,两个结果

--长期投资者的圣杯——ROE(净资产收益率)

--净资产收益率的分解与预算的层层分解


第二模块  企业全面预算的管理重点

思考与讨论:中国企业在预算管理中存在哪些问题?

预算管理问题的症结在哪?

如何建立一种“数字化管理”的预算文化?

如何解决预算管理中的问题——预算3+1原则:

--领导的支持是关键

--组织规划是保障

示例:年度预算与具体预算编制的规划

--检查监控是抓手

思考与讨论:财务部门在预算管理中扮演什么角色?

--软件运行出效率

如何保障全员参与的预算体系?

--将预算当作项目管理——如何管理

--各部门人员角色定位——责任划分

--各部门之间及部门内部的沟通与协调

--正确理解预算的巨大价值

预算的四大难点:制定目标、组织规划、准确预测、协调沟通

重要的预算编制方法:零基预算

--传统预算方法:历史基数法的应用方法和不足之处

--推翻以前的预算制作方法:零基预算

--零基预算编制步骤与核心要点

案例分析:某企业运用零基预算进行销售费用预算(人员成本、商务费用、广告费用等)

工具模板:预算需求分析


第三模块  企业全面预算编制的技术流程

把握预算编制过程中的首要环节

预算编制的基本流程

收入预测方法及销售费用预算

案例分析:如何确定收入预算的目标

生产和采购预算的编制

--由销量得到产量

--详尽的生产预算,更好的成本事先控制

--由产品BOM得到采购预算

--生产人工成本的预算

--生产费用的预算

投融资预算的编制重点

费用预算的编制重点

资金预算的编制重点——经营目标能否实现的物质保障

案例分析:

--各部门预算举例

--看一家500强公司如何确定销售目标

--一家著名外企的生产预算编制案例

--如何确定生产人工成本

--某企业现金预算编制的全流程

工具模板:预算编制表单(1)——年度预算编制的时间进度表

工具模板:预算编制表单(2)——预算编制指南

实现有效的预算考核的三大要


第四模块  全面预算的跟踪与执行

预算与滚动预测“三问“

--预算在执行过程中可不可以更改?

--预算在执行过程中可不可以调整?

--预算执行中为什么要调整?调整的是什么?

预算与执行为何脱节?

怎样才能带来预算的有效执行?

全面预算中的差异分析

--差异分析的目标:算清每种差异带来的影响

--单产品的差异分析:价格差异、数量差异、总差异

--案例分析:利润差异分析——为什么利润和预算有差别

案例分析:弹性预算的重要作用与实战应用

全面预算管理的重要工具——仪表板

--仪表板管理的五大原则

--如何使用仪表板及时跟踪行动计划的执行情况

协调——横向协调

关键——最重要的信息

紧急——仪表板的频率

效率——行动

参照——仪表板的内容

思考与讨论:总经理每天要看的三个仪表板


主办单位:

上海复锐企业管理咨询有限公司

联系方式:

电话:021-65210156、021-65214838、18917636997

网址:www.free863.com

周末及下班时间服务热线:13817832229

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